イントロ
生命保険と相続の関係は？死亡保険金と非課税枠の基本
保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける
生命保険と相続の関係は？死亡保険金と非課税枠の基本では、死亡保険金、相続、非課税枠を生活場面と結び付け、「保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける」という見方で整理する。生活場面で迷いやすく、FP3級でも基本確認が問われる論点です。
1 / 11 ブロック9%
上下にスクロールするかキーボードの上下キーを使うと、次の学習カードへ進めます。
定義
生命保険と相続の関係は？死亡保険金と非課税枠の基本
- 教科書では
- 生命保険と相続の関係は？死亡保険金と非課税枠の基本では、死亡保険金、相続、非課税枠を生活場面と結び付け、「保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける」という見方で整理する。
- 言いかえると
- ここでは死亡保険金、相続、非課税枠を扱います。細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点まで一度に追わず、死亡保険金を生活場面で判断する見方に絞ります。
公式
覚える式の入口
死亡保険金の非課税枠 = 500万円 × 法定相続人の数を入口として扱う
死亡保険金の非課税限度額
非課税限度額=500万円×法定相続人の数
死亡保険金には、相続税の計算で一定の非課税枠があります。
- 死亡保険金被保険者の死亡で受け取る保険金
- 法定相続人非課税枠の計算で人数を見る相手
使うときのコツ
誰が受け取るかと、法定相続人の人数を分けて見ます。
解くコツ
保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける。数字を入れる前に、何を求める式かを言葉で確認します。
要点
FP3級で押さえる見方
重要度は★★☆。保険と相続の接続には、保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける。
- 1
死亡保険金
- 2
みなし相続財産
- 3
非課税枠
比較
| 見る点 | このページで見ること | 今は深追いしないこと |
|---|---|---|
| 主役 | 死亡保険金 | 細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点 |
| 合わせて見る語 | 相続 | 名前だけの丸暗記 |
| 判断軸 | 保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける | 個別事情への断定 |
見る点主役
- このページで見ること
- 死亡保険金
- 今は深追いしないこと
- 細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点
見る点合わせて見る語
- このページで見ること
- 相続
- 今は深追いしないこと
- 名前だけの丸暗記
見る点判断軸
- このページで見ること
- 保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける
- 今は深追いしないこと
- 個別事情への断定
生命保険と相続の関係は？死亡保険金と非課税枠の基本は、用語を覚えるだけでなく、生活場面で最初に何を見るかを分けると理解しやすくなります。
例
- 場面
- 保険の加入や見直しを考えている人が、保険と相続の接続に死亡保険金、相続、非課税枠を確認する場面。
- 順に考えると
- まず死亡保険金が何のための仕組みかをつかみ、次に相続や非課税枠との違いを見ます。保険金は受取人と相続税上の扱いを分けると決めておくと、細かな数字に入る前に選択肢を読み分けやすくなります。
- ここが結論
- 「保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける」を先に押さえれば、FP3級の問題と生活上の確認点を結び付けやすくなります。
注意
初学者が混同しやすい点
確認
確認テスト
Q1
生命保険と相続の関係は？死亡保険金と非課税枠の基本で、最初に見る判断軸として最も近いものはどれですか。
まとめ
まとめ
- 1
死亡保険金の役割を説明できる
- 2
相続との関係を分ける
- 3
保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける
- 4
保険と相続の接続に使う見方にする
次へ