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所得税とは？収入から税額までの計算の流れ
収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む
所得税とは？収入から税額までの計算の流れでは、所得税、収入金額、必要経費、課税所得を生活場面と結び付け、「収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む」という見方で整理する。生活場面で迷いやすく、FP3級でも基本確認が問われる論点です。
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定義
所得税とは？収入から税額までの計算の流れ
- 教科書では
- 所得税とは？収入から税額までの計算の流れでは、所得税、収入金額、必要経費、課税所得を生活場面と結び付け、「収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む」という見方で整理する。
- 言いかえると
- ここでは所得税、収入金額、必要経費、課税所得を扱います。細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点まで一度に追わず、所得税を生活場面で判断する見方に絞ります。
公式
覚える式の入口
課税所得 = 各種所得の合計 - 所得控除、所得税額は課税所得に税率を掛けて控除額を差し引く流れを扱う
課税所得
課税所得=各種所得の合計-所得控除
所得税は、収入そのものではなく控除後の課税所得をもとに考えます。
- 所得収入から必要経費などを引いたもの
- 所得控除課税所得を小さくする控除
使うときのコツ
収入、所得、課税所得を分けて読みます。
所得税額
所得税額=課税所得×税率-控除額
課税所得に税率をかけ、速算表の控除額を差し引く流れで見ます。
使うときのコツ
税率だけを見て税額を決めないことが大切です。
解くコツ
収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む。数字を入れる前に、何を求める式かを言葉で確認します。
要点
FP3級で押さえる見方
重要度は★★★。給与・副業・投資の税金を理解するときには、収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む。
- 1
収入金額
- 2
必要経費
- 3
課税所得
比較
| 見る点 | このページで見ること | 今は深追いしないこと |
|---|---|---|
| 主役 | 所得税 | 細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点 |
| 合わせて見る語 | 収入金額 | 名前だけの丸暗記 |
| 判断軸 | 収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む | 個別事情への断定 |
見る点主役
- このページで見ること
- 所得税
- 今は深追いしないこと
- 細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点
見る点合わせて見る語
- このページで見ること
- 収入金額
- 今は深追いしないこと
- 名前だけの丸暗記
見る点判断軸
- このページで見ること
- 収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む
- 今は深追いしないこと
- 個別事情への断定
所得税とは？収入から税額までの計算の流れは、用語を覚えるだけでなく、生活場面で最初に何を見るかを分けると理解しやすくなります。
例
- 場面
- 給与明細や税金の手続きを確認したい会社員が、給与・副業・投資の税金を理解するときに所得税、収入金額、必要経費を確認する場面。
- 順に考えると
- まず所得税が何のための仕組みかをつかみ、次に収入金額や必要経費との違いを見ます。収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟むと決めておくと、細かな数字に入る前に選択肢を読み分けやすくなります。
- ここが結論
- 「収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む」を先に押さえれば、FP3級の問題と生活上の確認点を結び付けやすくなります。
注意
初学者が混同しやすい点
確認
確認テスト
Q1
所得税とは？収入から税額までの計算の流れで、最初に見る判断軸として最も近いものはどれですか。
まとめ
まとめ
- 1
所得税の役割を説明できる
- 2
収入金額との関係を分ける
- 3
収入からいきなり税率をかけず、所得と控除を挟む
- 4
給与・副業・投資の税金を理解するときに使う見方にする