投資の利益にかかる税金とは？利子・配当・譲渡所得

イントロ

投資利益は種類ごとに課税方法が違う

投資の利益にかかる税金とは？利子・配当・譲渡所得では、利子所得、配当所得、譲渡所得、分離課税を生活場面と結び付け、「投資利益は種類ごとに課税方法が違う」という見方で整理する。生活場面で迷いやすく、FP3級でも基本確認が問われる論点です。

定義

教科書では: 投資の利益にかかる税金とは？利子・配当・譲渡所得では、利子所得、配当所得、譲渡所得、分離課税を生活場面と結び付け、「投資利益は種類ごとに課税方法が違う」という見方で整理する。
言いかえると: ここでは利子所得、配当所得、譲渡所得、分離課税を扱います。細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点まで一度に追わず、利子所得を生活場面で判断する見方に絞ります。

要点

重要度は★★★。株・投信・預金の税金を理解するときには、投資利益は種類ごとに課税方法が違う。

比較

見る点主役

見る点合わせて見る語

見る点判断軸

投資の利益にかかる税金とは？利子・配当・譲渡所得は、用語を覚えるだけでなく、生活場面で最初に何を見るかを分けると理解しやすくなります。

例

場面: 投資を始める前に商品説明を読んでいる会社員が、株・投信・預金の税金を理解するときに利子所得、配当所得、譲渡所得を確認する場面。
順に考えると: まず利子所得が何のための仕組みかをつかみ、次に配当所得や譲渡所得との違いを見ます。投資利益は種類ごとに課税方法が違うと決めておくと、細かな数字に入る前に選択肢を読み分けやすくなります。
ここが結論: 「投資利益は種類ごとに課税方法が違う」を先に押さえれば、FP3級の問題と生活上の確認点を結び付けやすくなります。

注意

確認

Q1

投資の利益にかかる税金とは？利子・配当・譲渡所得で、最初に見る判断軸として最も近いものはどれですか。

まとめ

住民税とは？所得税・個人事業税との違いでは、住民税、所得税、個人事業税を生活場面と結び付け、「前年所得にかかる税金か、今の給与から引かれる税金かを見る」という見方で整理する。

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