相続時精算課税とは？生前贈与と相続のつながり

イントロ

贈与だけで終わらず、相続時にどう扱うかを見る

相続時精算課税とは？生前贈与と相続のつながりでは、相続時精算課税、生前贈与、贈与税を生活場面と結び付け、「贈与だけで終わらず、相続時にどう扱うかを見る」という見方で整理する。生活場面で迷いやすく、FP3級でも基本確認が問われる論点です。

定義

教科書では: 相続時精算課税とは？生前贈与と相続のつながりでは、相続時精算課税、生前贈与、贈与税を生活場面と結び付け、「贈与だけで終わらず、相続時にどう扱うかを見る」という見方で整理する。
言いかえると: ここでは相続時精算課税、生前贈与、贈与税を扱います。細かな数値の丸暗記、2級以上の細かな論点まで一度に追わず、相続時精算課税を生活場面で判断する見方に絞ります。

要点

重要度は★★☆。生前贈与制度の入口には、贈与だけで終わらず、相続時にどう扱うかを見る。

比較

見る点主役

見る点合わせて見る語

見る点判断軸

相続時精算課税とは？生前贈与と相続のつながりは、用語を覚えるだけでなく、生活場面で最初に何を見るかを分けると理解しやすくなります。

例

場面: 家族の相続について最初の確認をしたい人が、生前贈与制度の入口に相続時精算課税、生前贈与、贈与税を確認する場面。
順に考えると: まず相続時精算課税が何のための仕組みかをつかみ、次に生前贈与や贈与税との違いを見ます。贈与だけで終わらず、相続時にどう扱うかを見ると決めておくと、細かな数字に入る前に選択肢を読み分けやすくなります。
ここが結論: 「贈与だけで終わらず、相続時にどう扱うかを見る」を先に押さえれば、FP3級の問題と生活上の確認点を結び付けやすくなります。

注意

確認

Q1

相続時精算課税とは？生前贈与と相続のつながりで、最初に見る判断軸として最も近いものはどれですか。

まとめ

生命保険と相続の関係は？死亡保険金と非課税枠の基本では、死亡保険金、相続、非課税枠を生活場面と結び付け、「保険金は受取人と相続税上の扱いを分ける」という見方で整理する。

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